Руководства, Инструкции, Бланки

справка 2 ндфл новая форма 2016 бланк заполнить онлайн

Рейтинг: 4.9/5.0 (960 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Новая форма 2-НДФЛ: скачать бланк, образец заполнения

Новая форма 2-НДФЛ: скачать бланк

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, в зависимости от вида доходов граждане либ самостоятельно уплачивают подоходный налог, либо его удерживает из доходов налоговый агент. Работодатель является налоговым агентом работника, о доходах работника, исчисленном и удержанном НДФЛ работодатель отчитывается с помощью типовых форм налоговых отчетов.

Форма 2-НДФЛ — это годовой отчет, заполняется по итогам календарного года и содержит сведения относительно доходов и налоге конкретного физического лица. Данная форма именуется справка о доходах физического лица. Работодатель обязан заполнить справку на каждого работника по окончанию календарного года и предоставить ее в отделение ФНС по месту регистрации.

В 2016 году следует сдать 2-НДФЛ за 2015 год. С 8 декабря 2015 года действует новая форма справки 2-НДФЛ, бланк которой можно бесплатно скачать ниже.

Данная форма состоит из пяти разделов, в котором последовательно вносятся сведения о налоговом агенте (работодателе), налогоплательщике (работнике), доходах в налоговом периоде (в календарном отчетном году), налоговых вычетах по НДФЛ, исчисленном, удержанном и уплаченном налоге.

Новая справка о доходах 2-НДФЛ находится в приложении №1 к Приказу ФНС России от 20 октября 2015 года №MMB-7-11/485@.

Новая форма 2-НДФЛ заполняется налоговым агентом не позднее 1 апреля 2016 году за 2015 год. Образец заполнения справки о доходах за 2015 год можно скачать бесплатно по ссылке внизу статьи.

Образец заполнения новая форма 2-НДФЛ

Бланк справки 2-НДФЛ представлен на одном листе, но если одного листа недостаточно для указания всех необходимых сведений, то допускается оформить дополнительный лист.

Вверху следует указать налоговый период, за который заполняется справка — 2015 год. Все справки нумеруются, присвоенный номер проставляется вверху бланка, рядом пишется дата заполнения.

«Признак» можно указать 1 или 2:

  • 1 — если 2-НДФЛ подается для отчетности от выплаченных доходах физическому лицу и удержанном налоге (п.2 ст.230 НК РФ);
  • 2 — если налоговый агент хочет сообщить о доходах физического лица, с которых не был удержан налог по какой-либо причине (п.5 ст.226 НК РФ).

Если справка заполняется впервые, то в поле «корректировка» ставится 00, если бланк редактируется, то ставится номер корректировки. При подаче аннулирующей справки следует указать 99.

Бланк 2-НДФЛ содержит 5 разделов:

1 — сведения о налоговом агенте — работодателе (организация или индивидуальный предприниматель);

2 — сведения о физическом лице — данные из его паспорте о ФИО, реквизитах документа, месте жительства. Если у физического лица есть ИНН в других государствах, то его нужно также указать в этом разделе. Обратиться внимание нужно на поле «статус налогоплательщика», в котором налоговые резиденты РФ должны поставить «1», в поле «код страны» граждане РФ ставят 643. Иные физические лица заполняют эти поля другими данными, подробности можно найти в инструкции по заполнению 2-НДФЛ, которая находится в приложении к указанному выше приказу.

3 — доходы физического лица по месяцам — последовательно перечисляются все месяцы, в которых были выплачены доходы, месяц указывается цифрой, для каждой суммы ставится соответствующий код дохода (2000 для заработной платы).

4 — налоговые вычеты, которые предоставлялись физическому лицу в 2015 году (стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные), причем для имущественных и социальных вычетов следует указать подтверждающий документ, дающий право на получение данной льготы (уведомление из налоговой). Для каждого вида вычета указывается его годовая величина и код.

5 — итоговые значения выплаченного дохода за год, налоговой базы (разность между доходом и вычетами), исчисленного подоходного налога, удержанного и уплаченного налога, излишне удержанного налога и неудержанного налога, размер фиксированных авансовых платежей, уменьшающих налог (если положено, нужен подтверждающий документ — уведомление из налоговой).

Справку о доходах физического лица 2-НДФЛ можно заполнить и подать либо руководитель организации (ИП), либо ее представитель. В первом случае в поле «налоговый агент» ставится «1», во втором — «2».

Если справки подаются представителем, то необходимо приложить доверенность от организации или ИП и указать ее реквизиты внизу бланка 2-НДФЛ. Ниже можно скачать бланк и образец заполнения 2-НДФЛ за 2015 год.

Скачать новая форма 2-НДФЛ. Бланк

справка 2 ндфл новая форма 2016 бланк заполнить онлайн:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Форма 2-НДФЛ в программе - Налогоплательщик ПРО: отчетность, изменения

    2-НДФЛ в 2016 году

    2-НДФЛ в программе "Налогоплательщик" ПРО и ЛАЙТ версиях: изменения + решение для организаций с большим количеством филиалов (многобазовые операции 2-НДФЛ).

    Возможности ПК "Налогоплательщик" в части 2-НДФЛ:

    • Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве (выделение доходов по ценным бумагам)
    • Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате.
    • Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах
    • Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме.
    • Формирование реестра сведения о доходах физических лиц.
    • Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за 2015, 2014, 2013, 2012 и 2011 отчетный год. с получением протокола проверки.
    • Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов)
    скачать программу

    Отличие ЛАЙТ версии от ПРО заключается в отсутствии многогодичного хранения информации, что значительно увеличивает быстродействие, а это особенно существенно при импорте больших объемов информации

    Форма 2-НДФЛ — стандартная форма отчетности, в которой отражены данные об источнике дохода, размере з/п и сумме вычисленного налога.

    Обязанность представления отчетности 2-НДФЛ закреплена за налоговыми агентами. То есть за лицами, в обязанности которых входит вычисление, удержание и перевод налогов в бюджет РФ. В случае нарушения установленных законодательством сроков или указание в отчете неверных сведений, к налоговому агенту будут применены штрафные санкции.

    Законодательство

    Справка 2-НДФЛ регламентирована ФНС приказом № ММВ 7-3/611@ от 17 ноября 2010 года. Приказ № ММВ 7-11/485@, устанавливающий новые правила заполнения цифрового формата документа, начал свое действие 30 октября 2015 года.

    Пункт 2 статьи №230 НК РФ и указ № ММВ 7-3/576 устанавливают случаи, когда организация имеет право не оформлять справку 2-НДФЛ:

    • если организация не начисляла сотруднику зарплаты и не присваивала ему никаких выплат;
    • когда компания платит предпринимателю, например, закупает у него товар;
    • организация приобретает имущество у гражданина;
    • компания раздает подарки.
    Сроки сдачи отчетности

    Помимо изменения правил заполнения цифрового варианта, приказ № ММВ 7-11/485@ установил новый период сдачи справки 2-НДФЛ.

    Так, если страховой агент за 2016 год не удержал НДФЛ при уплате з/п сотрудникам, то организация обязана выслать данные не позднее 1 марта 2017 года.

    Несмотря на это изменение, срок сдачи декларации 2-НДФЛ за 2016 год, когда работодатель удержал налоги, остался прежним — 1 апреля 2017.

    Куда сдавать форму 2 НДФЛ

    Пункт 1 статьи №83 и №11 НК РФ разрешают сдавать отчеты:

    • для предприятий и организаций — справка сдается в налоговую инспекцию, в которой компания зарегистрирована;
    • для частных предпринимателей — по официальному месту проживания.

    Но в зависимости от статуса страхового клиента и от доходов, правила предоставления отчетности могут отличаться.

    Справки 2 НДФЛ сдаются в инспекцию по месту нахождения главного офиса в следующих случаях:

    1. работники главного подразделения получают заработную плату напрямую от головного офиса;
    2. сотрудники одновременно получают доход как от главного офиса, так и от вторичного подразделения;
    3. длительная командировка сотрудников в обособленном отделении. Служебный выезд не меняет фактического места работы.

    Форма сдается в инспекцию по месту регистрации подразделения:

    1. сотрудники обособленных отделений заработную плату только от обособленных подразделений;
    2. работникам начисляют заработную плату разные субъекты компании, находящиеся в одном муниципальном образовании, но на месте влияния разных ФНС.
    Инструкция по заполнению 2 НДФЛ

    Заполнение формы 2 НДФЛ в 2015 году изменено. Инструкция:

    1. Строка «Признак» — цифра 1 вписывается в обычном порядке, 2 — в случае, если работодатель не вычел установленный налог.
    2. Номер для корректировки — 00 выставляется при заполнении справки первичного типа; 01, 02 и т.д. при составлении справки для коррекции; 99 — если документ аннулирующий.
    3. Код ИФНС — найти информацию можно на сайте Налоговой службы России.
    4. Код по ОКТМО — так же можно найти на сайте ФНС в разделе «ОКТМО».
    5. Налоговый агент/ИП/КПП — название предприятия. Для предпринимателей — ИП + ФИО.
    6. ФИО сотрудника — если работник сменил фамилию, то необходимо указать его новые данные. Рекомендуется взять копию его паспорта.
    7. Статус налогоплательщика — со вступлением в силу нового приказа выделяют 6 кодов:
      • ставьте 1 — если сотрудник резидент РФ;
      • 2 — не резидент;
      • 3 — работник — специалист с высокой квалификацией;
      • 4 — сотрудник участвует в государственной программе переселения граждан, которые проживают за границей;
      • 5 — сотрудник-иностранец, которому присвоен статус беженца;
      • 6 — сотрудник-иностранец, который занимается деятельностью на основании патента.
    8. Гражданство — вписывается кодировка страны. Для России — 643.
    9. Код идентификационного документа — для российского паспорта — 21.
    10. Адрес проживания — вписывается адрес регистрации сотрудника, записанный в паспорте.
    11. Код страны — указывается только не для граждан РФ.

    Далее начинается заполнение разделов. Для раздела №3 «Облагаемые доходы» указываются данные:

    • Налоговая ставка;
    • Код для дохода;
    • Код для вычета;

    В разделе №4 «Налоговые вычеты» расписываются стандартные вычеты налогов.

    В разделе №5 «Общие суммы дохода и налога» заполняются поля:

    • «Общая сумма долга» — суммарный показатель строк, указанных в третьем разделе;
    • «Налоговая база» — разница между суммой долга и изъятыми налогами;
    • «Сумма налога исчисления» — суммарный показатель вычисленного;
    • «Сумма фиксированных платежей, сделанных авансом» — поле актуально только для работников из заграницы;
    • «Перечисленная сумма налогов» — вписывается налог, перечисленный в бюджет РФ;
    • «Излишне удержанная сумма налогов» — если таковая имеется;
    • «Неудержанная сумма налогов» — при наличии суммы, неудержанной в отчетном периоде.
    Важно! Налоговая инспекция не имеет прав отказать в приеме справки 2 НДФЛ, в которой неверно указаны отдельная часть реквизитов.

    Основные причины, по которым ФНС может отклонить поданную декларацию, установлены Административным регламентом Федеральной Налоговой службой в пункте 28. Здесь представлены основания для отказа. В частности:

    1. Отсутствие документов для удостоверения личности;
    2. Предоставление неправильной формы отчета;
    3. Отсутствие подписи от уполномоченного лица.

    Что касается номера налогоплательщика (ИНН), то приказ № ММВ -7-11/485@ допускает прием справки без заполнения соответствующего поля. Однако такое правило действует только для письменной формы.

    Письмо от 23 ноября 2015 года под номером 11-2-06/0733@ настоятельно рекомендует настроить программы налоговой для принятия 2 НДФЛ так, чтобы электронные форматы без заполненного поля ИНН не принимались. Письмо носит лишь рекомендательный характер и не является нормативным актом.

    Санкции за несоблюдение сроков сдачи

    Статья 12б НК РФ устанавливает штраф за несоблюдение сроков представления формы 2 НДФЛ размером 200-ти рублей за каждую просроченную справку.

    За ошибки или опечатки в справке налоговый агент так же будет оштрафован. Об этом упоминается в статье 126 Налогового кодекса РФ. По новому нормативному акту за сдачу справок, содержащих неактуальные данные, к организации будут применены штрафные санкции в размере 500 рублей за каждую декларацию.

    Важно! Если работодатель самостоятельно обнаружил ошибку и в последующем уточнил данные, то штраф не налагается.

    Способы сдачи справки 2-НДФЛ

    На 2016 год остаются актуальными два способа сдачи декларации:

    1. В бумажной форме при собственном посещении или через личного представителя. Количество справок не должно превышать 24 штук;
    2. В электронном варианте.

    Первый вариант — документ подается в налоговые службы собственноручно или отправляется заказным письмом в почтовых отделениях. Этот способ приемлем для тех компаний, у которых штат сотрудников, получивших зарплату, составляет менее 25 человек. К декларации прикладываются данные о доходах в двух вариантах. Один из них останется у налоговиков.

    Второй вариант — справка отправляется посредствам интернета через специального оператора или официальный сайт ФНС. Количество информации, отправленной в одном файле должно быть менее 3000. После отправки файлов через сеть, инспекция на следующий день подтверждает получение и на протяжении 10 суток рассматривает их.

    Для отправки формы 2 НДФЛ через интернет необходима специальная программа для налоговой отчетности. Мы предлагаем воспользоваться программным комплексом «Налогоплательщик».

    ПК «Налогоплательщик»

    Программный комплекс «Налогоплательщик» — разработан для автономного ведения бухгалтерского учета и формирования отчета по налогам как на цифровых, так и бумажных носителях.

    Преимущества программы при составлении справки 2-НДФЛ:

    • полностью автоматическое составление справок о доходах;
    • возможность проведения многобазовых операций — идеальная функция для крупных организаций с большим количеством подразделений;
    • простота в использовании — для эксплуатации программного комплекса не нужно нанимать специалистов.

    ПК «Налогоплательщик» — сэкономит драгоценное время, сформировав справки 2-НДФЛ за вас.

    Изменения формы и формата 2-НДФЛ в 2015 году

    В ПК "Налогоплательщик ПРО" реализована новая утвержденная форма 2-НДФЛ для отчетности за 2015 год. (Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@)

    Разрабатывается проект новой формы 2-НДФЛ и формы ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ

    В 2016 году у всех компаний появится новая обязанность. Нужно будет сдавать ежеквартальные расчеты по НДФЛ. Первый раз сдать расчет потребуется по итогам I квартала 2016 года (все сроки — в таблице ниже). Обязанность отчитываться по форме 2-НДФЛ у компаний тоже остается. Подавать эти справки надо будет, как и раньше, только за год.

    Если 2-НДФЛ бухгалтерия составляет по каждому работнику, то новый расчет — это общая форма по налогу, исчисленному в целом по компании. Форму 6-НДФЛ в 2016 году будут сдавать как компании, так и индивидуальные предприниматели, у которых есть работники.

    За октябрь 2014 — февраль 2015 законодателем внесена серия новшеств в порядок ведения учёта расходов предприятий по начислению и выплате доходов работникам, а также об исчислении и о порядке уплаты НДФЛ.

    Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК "Налогоплательшик"

    Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ. поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

    Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС .

    После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

    Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.

    2 ндфл новая форма 2016 бланк

    2 НДФЛ новая форма 2016 бланк

    Справка 2-НДФЛ за 2015 год заполняется по новой форме, которая действует уже с 8 декабря 2015 года. Бланк новой формы утвержден приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. О новом документе – как составить и сдать – речь пойдет в этой статье.

    Когда нужно составить 2 НДФЛ по новой форме 2016

    Все налоговые агенты по НДФЛ должны сдать в свою ИФНС справки по новой форме 2-НДФЛ за 2015 год.

    Сдавать новую форму в ИФНС по всем доходам физлиц (то есть с признаком «1») нужно в те же сроки, что и в 2015 году – не позднее 1 апреля. В этот же срок нужно выдать справку самому налогоплательщику – работнику.

    Справки по доходам, с которых налог удержан не был (с признаком «2»), в 2016 году надлежало подать не позднее 1 марта.

    Далее в течение 2016 года заполнять справки по новой форме 2-НДФЛ вам предстоит лишь по просьбам сотрудников по их заявлению (п. 3 ст. 230 НК РФ). Такие справки, например, нужны при переходе работника из одной организации в другую в течение года, ведь, предоставляя сотруднику стандартные налоговые вычеты, бухгалтерия на новом месте работы должна учитывать суммы доходов, которые человек получил на прежнем месте работы. И эти суммы должны быть подтверждены именно справкой по форме 2-НДФЛ.

    На что обратить внимание, заполняя новый бланк 2 НДФЛ в 2016 году

    Актуально для всех налоговых агентов. В новой форме обязательно нужно заполнять поле «Номер корректировки». При составлении первичной справки в нем указывается значение «00». Раньше такого поля в форме не было.

    Также обязательно учитывайте, что с 29 ноября 2015 года появились новые коды видов доходов и вычетов для заполнения справки 2-НДФЛ. Перечень смотрите в приказе ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Или обратитесь к нашей специальной статье .

    Актуально для налоговых агентов иностранцев. В отношении работников-иностранцев в новой 2-НДФЛ надо включать сведения об их ИНН в стране гражданства.

    Также при необходимости указываются суммы фиксированных авансовых платежей, сделанных иностранными сотрудниками.

    Актуально для налоговых агентов, предоставляющих инвестиционные и социальные налоговые вычеты. В разделе для налоговых вычетов в новой справке 2-НДФЛ указывается информация об инвестиционных вычетах. А по социальным вычетам, которые с 2016 года работодатель предоставляет сотрудникам наравне с имущественными, указываются реквизиты уведомления из ИФНС о праве на вычет.

    Как сдать 2 НДФЛ за 2015 год в ИФНС: на бумаге или электронно

    К 2016 году изменилась не только сама форма бланка 2-НДФЛ. С 1 января 2016 года действуют новые требования к формату предоставления отчетности. И они теперь более лояльны.

    Так, в 2016 году сдавать справки 2-НДФЛ строго по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) обязаны все налоговые агенты, количество сотрудников которых равно 25 человек или более (письмо ФНС России от 05.11.2015 № БС-4-11/19263).

    Раньше, напомним, уже при численности в 10 человек надо было отчитываться электронно. Правда, раньше можно было отчитаться в электронном виде просто – на флешке, диске. Теперь же речь идет именно о ТКС.

    Если вы – малая компания, с количеством сотрудников до 25 человек, то отчитываться можете на бумаге.

    Что еще нового произошло в отчетности по НДФЛ в 2016 году

    Помимо формы 2-НДФЛ в 2016 году, начиная с отчетности за 1 квартал 2016 года, все налоговые агенты представляют также в ИФНС расчет по новой форме 6-НДФЛ. Правда, в отличие от 2-НДФЛ этот отчет не персонифицированный, сводный – по всем сотрудникам сразу. Новой форме у нас на сайте посвящен целый раздел .

    Еще больше проверенной и самой полной информации – в журнале «Зарплата». Варианты подписки смотрите на нашем сайте .

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

    Пример оформления справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)

    В данной статье вы узнаете, как заполнить справку 2-НДФЛ, также вы можете посмотреть заполненный образец данной формы, а в конце статье предложена ссылка, по которой вы можете скачать бланк 2-НДФЛ.

    Справка 2-НДФЛ заполняется на каждого работника, в ней отражена информация о доходах физического лица за отчетный период. Заполненный бланк формы 2-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию раз в год, в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

    Сведения по 2-НДФЛ подаются в электронном виде, если же предприятие небольшое и отчитывается за доходы до 10 человек, то можно заполнить справки 2-НДФЛ вручную.

    В справке 2-НДФЛ все суммы за исключением налогов указываются полностью вплоть до копеек. Налоги указываются в рублях.

    Если ранее для каждой налоговой ставки организация заполняла отдельную справку 2-НДФЛ, то теперь это можно оформить все в одном бланке, последовательно заполнив для каждой ставки пункты 3-5. К заполненным справкам оформляется реестр сведений о доходах физических лиц .

    Как заполнить 2-НДФЛ?

    В шапке бланка указывается расчетный период (год), за который исчисляется НДФЛ. а также номер справки и текущая дата.

    • цифра «1» означает, что справка предоставляется согласно ст.230 п.2 НК РФ, то есть при обычной сдаче НДФЛ.
    • Цифра «2» означает, что справка предоставляется согласно ст.226 п.5 НК РФ, если нет возможности удержать исчисленный НДФЛ с физического лица.

    В строке «ИФНС» пишется код налоговой, в которой налоговой агент стоит на учете.

    Справка 2-НДФЛ содержит 5 подразделов.

    Пункт 1 заполняется данными о налоговом агенте. Налоговым агентом будет выступать либо организация, которая уплачивает НДФЛ на своих сотрудников, либо сам человек, отчитывающийся за свои доходы.

    • ИНН/КПП, если налоговый агент — предприятие,
    • ИНН, если физическое лицо самостоятельно отчитывается,
    • наименование предприятия или ФИО,
    • код ОКАТО по классификатору, на территории которого находится предприятие либо адрес проживания (для физического лица),
    • телефон для получения разъяснительной информации при необходимости.

    Пункт 2 заполняется данными о налогоплательщике, то есть о физическом лице, доходы которого облагаются НДФЛ.

    С первыми двумя подпунктами все понятно: ИНН и ФИО налогоплательщика.

    2.3 «Статус налогоплательщика» :

    • «1» — справка 2-НДФЛ заполняется на резидента РФ,
    • «2» — если справка заполняется на не резидента РФ,
    • «3» — на лицо, не являющееся резидентом РФ, но согласно Федеральному закону от 25.07.2002 №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» признающееся высококвалифицированным специалистом.

    2.4 «Дата рождения» — заполняется день рождения, месяц и год цифрами.

    2.5 «Гражданство» — пишется код страны согласно ОКСМ, например, для российского гражданства — 643, для украинского — 804.

    2.6 «Код документа» — определяется по справочнику «Коды документов», для паспорта — 21.

    2.7 «Серия, номер документа» — пишется серия и номер паспорта.

    2.8 «Адрес» — заполняется адрес, по которому проживает налогоплательщик.

    2.9 «Адрес в стране проживания» — заполняется на не резидентов РФ и на иностранных граждан.

    В пункте 3 «Доходы» пишутся доходы работника, с которых следует удержать НДФЛ. Для каждой налоговой ставки НДФЛ пункты 3-5 заполняется отдельно.

    Таблица с перечнем доходов содержит несколько столбцов:

    • «месяц» (указываются только те месяцы, в которых налогоплательщик получал доход),
    • «код дохода» (некоторые распространенные коды дохода указаны ниже),
    • «сумма дохода» (без учета вычетов, вычеты выделяются в отдельный столбик),
    • «код вычета» (указываются коды профессиональных вычетах),
    • «сумма вычета» (для профессиональных вычетов).

    Самые распространенные коды дохода:

    • 2000 — заработная плата работника,
    • 2010 — доходы по гражданско-правовым договорам,
    • 2012 — отпускные (в том числе компенсация отпускных при увольнении),
    • 2300 — пособия по временной нетрудоспособности.

    В пункте 4 справки 2-НДФЛ «Налоговые вычеты» содержится информация о льготах, положенных налогоплательщику:

    4.1 «Суммы налоговых вычетов» — пишутся причитающиеся работнику социальные, стандартные и имущественные вычеты за отчетный год. В графах этого пункта необходимо вписать код вычета и итоговую величину вычета за год.

    • 104 — 500 руб.,
    • 105 — 3000 руб.,
    • 114 — на первого ребенка в размере 1400 руб.,
    • 115 — на второго ребенка в размере 1400 руб.,
    • 116 — на третьего и последующих детей в размере 3000 руб.

    4.2, 4.3 и 4.4 следует заполнять для тех налогоплательщиков, у которых были в отчетный период имущественные вычеты.

    Пункт 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам года»:

    5.1 «Общая сумма дохода»: доход физического лица за год, вычеты не учитываются.

    5.2 «Налоговая база»: указывается доход за год, с которого начисляется НДФЛ, за минусом вычетов.

    5.3 «Сумма налога исчисленная»: пишется рассчитанная сумма налога с налоговой базы.

    5.4 «Сумма налога удержанная»: в соответствии с названием пишется налог, который удержан с физического лица.

    5.5 «Сумма налога перечисленного»: указывается величина перечисленного в бюджет налога (на доходы, полученные с 2011г.)

    5.6 «Сумма налога излишне удержанного»: заполняется в том случае, если удержана лишняя сумма налога.

    5.7 «Сумма налога не удержанная»: пишется сумма налога, которую налоговый агент не удержал с физического лица.

    Все вышеуказанные рекомендации по заполнению справки 2-НДФЛ следует выполнять, если в начале бланка в поле «Признак» указана цифра 1, то есть при обычной сдаче НДФЛ.

    Если же налог невозможно удержать, то есть в поле «Признак» указана цифра «2», то в п. 5.1 указывается сумма дохода, налог с которого не удержан, в п.5.3 указывается НДФЛ, который не удержан, а пункты 5.4-5.6 не заполняются.

    Скачать бланк 2-НДФЛ

    Далее разберем, какую еще отчетность по НДФЛ нужно сдавать в налоговый орган и как ее заполнять.

    Справка 2-НДФЛ 2016, новая форма бланка

    2-НДФЛ.

    Что такое справка 2-НДФЛ.

    Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Справка 2-НДФЛ — это документ, отражающий информацию об источнике дохода налогоплательщика, зарплате и уплаченных налогах. Справку по форме 2НДФЛ за необходимый период можно, при необходимости, получить у работодателя. Чаще всего справка 2 НДФЛ выдается за год.

    Содержание справки 2-НДФЛ.

    В форме 2НДФЛ есть следующие разделы:

    • информация о работодателе: наименование и реквизиты;
    • информация о сотруднике;
    • доход, который облагается налогом по базовой ставке 13 %, помесячно;
    • стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
    • общая сумма доходов, вычетов и уплаченных налогов.

    Как и где получить справку 2-НДФЛ.

    Если вам понадобилась справка по форме 2-НДФЛ, вам необходимо обратиться в бухгалтерию вашей организации, где ее вам должны оформить не дольше, чем за 3 дня (согласно ст. 62 ТК РФ). На правильно оформленной справке 2НДФЛ должна стоять подпись руководителя и печать.

    Для чего нужна справка 2-НДФЛ.

    Очень часто люди просят выдать справку 2НДФЛ для предоставления в банк. А банкам она требуется при оформлении кредитов на большие суммы. В обязательном порядке ее требуют при оформлении ипотек и в большинстве случаев при оформлении автокредита.

    Кроме того, справку по форме 2 НДФЛ могут попросить предоставить при приходе на новое место работы.

    Также, если вы хотите оформить налоговый вычет, то вам тоже возможно потребуется предоставить справку 2-НДФЛ. Это касается определенных категорий граждан в некоторых ситуациях (к примеру, такой вычет полагается родителям студентов, которые обучаются в платных вузах).

    Еще несколько ситуаций, когда нужно будет предоставить 2-НДФЛ: при расчете пенсии, усыновлении ребенка либо участии в разных судебных разбирательствах (в особенности, касаемых трудовых споров), при расчете размера выплат по алиментам и других выплат. А также при обращении в посольства для оформления визы от вас также могут потребовать справку 2-НДФЛ, но обычно хватает обычной справки с места работы и выписки по счету.

    Ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ.

    При заполнении справки по форме 2-НДФЛ нельзя делать ошибки и исправления. Если же ошибка была допущена, то необходимо начать заполнение справки заново на новом бланке 2НДФЛ.

    Список самых распространенных ошибки при заполнении справки 2-НДФЛ:

    • нет подписи уполномоченного сотрудника бухгалтерии с расшифровкой в поле «налоговый агент». Подпись необходимо ставить синей ручкой и ее не должна закрывать печать;
    • дата указана не в формате ДД.ММ.ГГГГ;
    • печать проставлена не в том месте. Печать необходимо ставить в нижнем левом углу справки, на отметке «М.П.».

    Бланк справки по форме 2-НДФЛ.

    Справка 2-НДФЛ новая форма 2016 года - Скачать бланк

    Справка 2-НДФЛ 2016 года — образец бланка

    На основании требований законодательства РФ отчет по форме 2-НДФЛ работодатель обязан предоставлять в соответствующие органы 2 раза в году. Отметим, что получить соответствующую справку в бухгалтерии могут, как трудоустроенные сотрудники, так и уволенный персонал. Бланк 2-НДФЛ подается до марта текущего года в случае с сотрудниками, удержание налога с которых было невозможным. До апреля придется предоставить справку о тех рабочих, которым доход был начислен, но налог был удержан.

    Форма справки и типы кодировок

    Как уже упоминалось выше, в первую очередь подаются декларации о доходах тех, с кого фирме не удалось удержать НДФЛ. В этом случае бланку присваивается признак 2. В стандартных декларациях о доходах устанавливается признак 1.

    Начиная с 2016 года, в 2-НДФЛ стало необходимым указывать номер корректировки. В формах бланка, который вы заполняете впервые необходимо указать код 00. В случае обнаружение ошибки, необходимо откорректировать справки с использованием следующих кодов исправления: 01,02,03 и прочие.

    Есть случаи, когда необходимо составить аннулирующий бланк 2-НДФЛ. К примеру, если вы сдали такую справку по ошибке. В этом случае в графе «номер корректировки» прописывается код 99.

    Штрафы за несвоевременную подачу справки 2-НДФЛ

    Отметим, что в 2016 году при обнаружении в заполненной форме 2-НДФЛ ошибок, инспекторы могут наказать невнимательного работодателя. Для этого предусматривается штраф до 500 рублей за каждый неверно заполненный бланк. Избежать наказания возможно – оперативно устраните ошибки и представьте налоговым органам уточняющие справки.

    Заплатить денежную компенсацию придется и в том случае, если вы с опозданием сдали рассматриваемую справку. За нарушение сроков подачи справки инспекторы могут взыскать до 200 рублей за каждый несвоевременно внесенный документ. Предусмотрены штрафы и для тех должностных лиц организации, которые затянули предоставление бланка 2-НДФЛ после запроса налоговой службы.

    В каких случаях появляется необходимость в справке
    • В некоторых случаях судебных разбирательств;
    • При оформлении документов в Пенсионный Фонд;
    • При получении ипотечного кредита;
    • В случае оформления опеки/усыновления ребенка;
    • При оформлении визы;
    Нюансы оформления формы 2-НДФЛ в 2016 году

    На титульном листе бланка должны быть указаны следующие данные:

    • Дата внесения документа;
    • Порядковый номер;
    • Год, за который происходит отчет.

    Заполняя графу «признак» вы объясняете сотрудникам налоговой службы причину, которая стала основанием для подачи бланка. Соответствующие коды, которые необходимо проставить в это поле были рассмотрены выше.

    Ниже представлен наглядный образец заполнения формы 2-НДФЛ

    Стоит отметить, что для подготовки этого документа уместно использовать специальную программу, которая может упростить расчет показателей внесенных пользователем. Называется софт «Налогоплательщик ЮЛ», скачать бесплатно программу можно по следующей ссылке .

    Похожее

    Справка 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    Справка 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    Справки по форме 2-НДФЛ за 2015 год надо заполнять по новой форме. Кроме того, при заполнении справки нужно использовать новые коды доходов и налоговых вычетов .

    Крайний срок предоставления справок – 1 апреля – уже не за горами. Наша статья поможет вам в подготовке данной отчетности.

    Обратите внимание: справка 2-НДФЛ входит в годовой отчет при УСН. Подписаться на журнал «Упрощенка» вы можете на странице подпискикнигу «Упрощенка. Годовой отчет» подарим!

    Бланк справки 2-НДФЛ за 2015 год

    Скачать форму 2-НДФЛ за 2015 год в формате эксель

    Подборку статей на тему "2-НДФЛ": Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2015 год

    Пример оформления справки 2-НДФЛ за 2015 год для общих случаев мы уже приводили на нашем сайте. Имеются в виду стандартные случаи, когда весь положенный НДФЛ исчислен и удержан в срок.

    Если же вы по каким-то причинам не удержали из выплаченных сотруднику доходов НДФЛ, то в таком случае составляются две справки по форме 2-НДФЛ на соответствующего сотрудника. А именно: первая справка будет с признаком «1». Подается она в ИФНС не позднее 1 апреля 2016 года. Вторая справка – с признаком «2». Она сдается в ИФНС раньше – не позднее 1 марта 2016 года. Обойтись только какой-либо одной справкой в данном случае не получится (письма ФНС России от 29.10.2008 № 3-5-04/652 и от 18.09.2008 № 3-5-03/513, письмо Минфина России от 27.10.2011 № 03-04-06/8-290). Кроме того, справку с признаком «2» до 1 марта включительно нужно также предоставить самому сотруднику, с доходов которого не удержали весь НДФЛ.

    Пример заполнения справок 2-НДФЛ для такой ситуации мы привели ниже.

    Полезные статьи для бухгалтеров по теме 6-НДФЛ:

    Эксперты «Упрощенки» подготовили производственный календарь на 2017 год . Скачайте и используйте в работе .

    Пример заполнения форм 2-НДФЛ за 2015 год в случае неудержанного налога

    Оклад сотрудника – налогового резидента Петрова А.М. в течение всего года составлял 35 000 руб. В декабре Петров А.М. уволился и за декабрь ему уже не выплачивалась зарплата. Итого за 2015 год Петрову А.М. начислена зарплата в сумме 385 000 руб. (35 000 руб. × 11 мес.).

    В ноябре Петрову А.М. выдавали матпомощь в размере 5000 руб. На основании пункта 28 статьи 217 НК РФ сумма матпомощи, не превышающая 4000 руб. НДФЛ не облагается.

    В бухгалтерии находится заявление Петрова А.М. о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов в размере 1400 руб. на ребенка. Стандартный вычет на ребенка Петров получал с января по август 2015 года включительно, так как его доход, начисленный нарастающим итогом с начала года, в сентябре превысил установленный лимит в 280 000 руб. (абз. 18 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Итого общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов составила 11 200 руб. (1400 руб. × 8 мес.).

    В декабре при увольнении Петрова ему был вручен подарок в сумме 10 000 руб. На основании пункта 28 статьи 217 НК РФ стоимость подарка, не превышающая 4000 руб. НДФЛ не облагается (аналогично ситуации с материальной помощью). С превышения 6000 руб. (10 000 руб. – 4000 руб.) организация НДФЛ удержать не смогла, так как доходы в денежной форме, как мы уже сказали, лицу больше не выплачивались.

    Доходы Петрова А.М. за 2015 год подлежат налогообложению по ставке 13%. НДФЛ с остальных доходов общество удержало и перечислило в бюджет в срок в полном объеме.

    Бухгалтер заполнил справки 2-НДФЛ с признаком 1 и с признаком 2 на Петрова А.М. за 2015 год так, как показано на рисунках ниже.

    Образец заполнения формы 2-НДФЛ за 2015 год с признаком 1 в случае неудержанного налога

    Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

    Образец заполнения 2 ндфл, новая форма 2016, скачать бланк

    Бланк 2 НДФЛ новая форма 2016, бланк образец заполнения

    Sasha on 20.05.2016 - 11:22 в Документы

    Документ представляет собой некую форму отчета, который может использоваться физическим лицом для того, чтобы обосновать имеющийся доход. Потребовать это может условный Россельхозбанк, чтобы закончить оформление кредита, также понадобится бланк может при смене места работы, при расчете денежных средств, которые полагаются за больничный. Вне зависимости от целей использования, инструкция и то, как правильно подавать заявление на выдачу справки, не изменяется.

    Образец 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    Все рекомендации на предмет того, как должна выглядеть заполненная декларация, содержатся в приказе № ММВ-7-3/611. Действующая форма содержит сведения по всем налоговым ставкам, что подразумевает возможность указания самых разных видов доходов за выбранный период. Порядок заполнения остался неизменным, соответственно, каждый раздел заполняется в последовательном виде, затрагивая каждую ставку.

    Как правильно скачать и заполнить?

    Многие порталы предлагают сделать это бесплатно, но никто не даст гарантии, что справка о доходах физического лица не старая, и будет содержать все изменения. Неопытный работник не поймет, чем отличается последняя форма бланка, и действительна ли та, которую он загрузил на компьютер.

    Актуальная версия бланка есть на сайте nalog-nalog, что касается проблемы, какие сведения подлежат учету и кто заполняет отчетности, то выполнять это должны все, кто получает доход от работодателя, являющегося налоговым агентом. Разделы заполняются, если по ним имеются данные, при отсутствии имущественного вычета раздел 4 остается пустым.

    Справка в 2016 году о доходах

    В этом документе будет содержаться следующее:

    1. Первым делом указывается наименование документа, в данном случае, это справка о доходах физ. лица, кроме того, должен присутствовать признак налогоплательщика и порядковый номер бланка.
    2. После этого указываются данные о налоговом агенте, чаще всего им является работодатель, и о налогоплательщике.
    3. Дальше следует давать отчет о получаемой зарплате и о том, сколько налогов было заплачено с них, включая используемую ставку.
    4. Сведения об общей сумме налоговых вычетов будут присутствовать в четвертом разделе.
    5. Суммирование налогов происходит в последнем разделе.

    Именно в таком формате справка и должна сдаваться представителю банка для получения займа.

    Форма 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    Кроме разбирательства в том, как выглядит обновленный вид документа, для чего стоит зайти на сайт nalog-nalog, следует ознакомиться со старыми версиями бланка, утвержденными в России несколько лет назад. ФНС может потребовать подать отчетность за прошлые годы, чтобы уточнить возникнувшие вопросы. Где взять их? Официальный сайт налоговой службы выложил на своей странице образцы форм.

    Фото пример для физического лица

    Пример не будет отличаться от того, кто конкретно хочет заказать этот документ. Найденным примером в виде фото можно пользоваться для ознакомления в одинаковой степени как для военнослужащих, так и для ИП. Разница нулевая, и единственное, что будет отличаться – это сведения о налогах и вычетах, которые потребуется записать в соответствующие разделы.

    Что такое, для чего нужна?

    Кроме упомянутой необходимости оформлять кредитный займ, документ может потребоваться при оформлении визы, при покупке квартиры посредством ипотечного займа, также есть и годовой отчет в ИФНС. В независимости от конечной цели, справка представляет собой некий признак надежности человека, и дает возможность понять его финансовое благополучие.

    Бланк 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    В отдельных организациях РФ, чаще всего, в финансовых, есть свои порядки насчет того, как должна выглядеть форма, и единственное, что не отличается, так это сроки ее сдачи. Чтобы понять, сколько действует документ, следует ориентироваться на налоговый период, равный 30 дням. Например, при оформлении 1 декабря у налогоплательщика есть время до 31 декабря.

    Информация от консультантов Сбербанка

    Относительно Сбербанка стоит говорить об упрощенной схеме подачи, так как для них НДФЛ-2 подходит, в отличие от остальных организаций, которые не в состоянии проверить легальность бланка, сверяя код по кнд или любым другим способом. Другие банки могут использовать свой тип бланка или утвердить приложение к нему, но консультант Сбербанка примет установленную на 2016 год версию справки, а удерживать комиссию за это не будет.

    Порядок заполнения в ворде

    Скаченный документ налоговая служба примет при заполнении ручкой, так и заполненный в электронном формате. Важно делать текст разборчивым, а что касается проблемы выбора, что лучше – печатная или рукописная версия, то годовой отчет лучше делать в ворд, так как эта программа, плюс как и эксель, позволяет вносить изменения в бланк без проблем.

    Справка 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк образец заполнения

    Если посмотреть образец онлайн не представляется возможным, то в территориальном отделе ФНС всегда есть пример форма, которая действительна на данный момент. Там же есть и порядок подачи заявления, хотя она все еще свободная, а также информация о заявлении, если она все же изменилась.

    Бланк справка 2 НДФЛ новая форма 2016 бланк скачать можно здесь:

    Форма 2 НДФЛ новая форма

    Когда нужно, чтобы заявление дошло в срок, то имеет смысл использовать письмо с уведомлением, так как только такой вариант передачи документа даст гарантию на то, что работодатель его получит, и что справка в нужной форме будет готова.

    Заявление на получение справки

    Ничего особенного тут нет, так как после указания контактных данных адресата и отправителя, должна следовать просьба выдать такую справку, опираясь на статью 62 ТК РФ, количество экземпляров может быть неограниченным.

    Похожее